І. Доходи
Бюджет м. Славути затверджено рішенням 38 сесії міської ради від 31.01..2014 р. №7-38/2014 по доходах з урахуванням трансфертів в сумі 127695,457тис.грн, в тому числі обсяг дотації вирівнювання у сумі 19311,2тис.грн. та доходи загального фонду в сумі 113519,757тис.грн, по спеціальному фонду – 14175,7 тис.грн., в т.ч. по бюджет розвитку 10500,0тис.грн.,обсяг субвенції з державного бюджету України у сумі 52043,991тис грн. і обсяг субвенції з обласного бюджету у сумі 390,266тис. грн.
Обсяг доходів, що враховуються при визначенні обсягу міжбюджетних трансфертів
(I кошик) затверджено в сумі 34890,3тис.грн., що відповідає показникам, розрахованим Міністерством фінансів України на 2014 рік для міста.
Обсяг доходів, що не враховуються при визначенні міжбюджетних трансфертів (II кошик) затверджений в сумі 7766,1тис.грн., що більше розрахункового показника МФУ(6758,9тис.грн.) на 1007,2тис.грн.
Спеціальний фонд без врахування трансфертів затверджено в сумі 14175,7тис.грн., в тому числі бюджет розвитку – 10500,0тис.грн.
Протягом І кварталу 2014 року до планових показників бюджету міста вносилися зміни. Відбулося збільшення призначень по загальному фонду, зокрема по додатковій дотації з державного бюджету на вирівнювання фінансової забезпеченості місцевих бюджетів на 526,3тис. грн. та субвенціях:
– субвенції з державного бюджету місцевим бюджетам на забезпечення харчуванням (сніданками) учнів 5-11 класів загальноосвітніх навчальних закладів на 558,935тис. грн.;
– інших субвенціях (з обласного бюджету) на 1563,051тис. грн.
В той же час збільшилися планові призначення по субвенціях спеціального фонду :
– субвенції державного бюджету місцевим бюджетам на погашення заборгованості з різниці в тарифах на теплову енергію, послуги з централізованого водопостачання та водовідведення, що вироблялися, транспортування та постачалися населенню на 879,0тис.грн.
– субвенції з державного бюджету місцевим бюджетам на будівництво, реконструкцію, ремонт та утримання вулиць і доріг комунальної власності у населених пунктах на 591,9тис грн
Верховною радою України 27 березня 2014 року внесено зміни до Закону України „Про Державний бюджет України на 2014 рік”, у тому числі і до показників місцевих бюджетів та міжбюджетних відносин на 2014 рік. Такі зміни враховують реалії економічної ситуації та динаміку її розвитку. Міністерством фінансів України доведено нам уточнені показники доходів та видатків, які враховуються при визначенні обсягу міжбюджетних трансфертів, і дотації вирівнювання.
Відповідно рішенням сесії від 23.04.2014р. №2-41/2014 проведено секвестр (зменшення планових показників) доходної частини загального фонду бюджету міста у обсязі 2848,7тис. грн., в т.ч. по податку на доходи фізичних осіб в сумі 2848,7тис. грн. та збільшено доходну частину бюджету міста по загальному фонду на 565,9тис.грн., в т.ч. по дотації вирівнювання в сумі 540,9тис.грн. та по субвенції на утримання об`єктів спільного користування чи ліквідацію негативних наслідків діяльності об`єктів спільного користування в сумі 25,0тис. грн.
До загального фонду бюджету за січень-червень 2014 року надійшло 19083,9тис.грн. власних надходжень, планові призначення виконано на 102,9 відсотка, ( 14935,2тис.грн.) план виконано на 103,1 відсотка. Порівняно з аналогічним періодом минулого року надходження зменшились на 298,5.грн. або на 2,3 відсотків.
Доходів, які враховуються при визначенні обсягів міжбюджетних трансфертів (I кошик) за шість місяців надійшло 15438,7тис.грн., розрахункові показники МФУ на даний період 2014рік
( 14935,2тис.грн.) план виконано на 103,1 відсотка. Порівняно з аналогічним періодом минулого року надходження зменшились на 298,5.грн. або на 2,3 відсотків.
Податок на доходи фізичних осіб є основним джерелом формування доходної частини місцевого бюджету. В бюджет міста поступило 15398,9тис.грн. податку на доходи фізичних осіб, перевиконання складає 463,7тис.грн. або 103,1 відсотка. в порівнянні з минулого року надходження зменшились на 470,0 тис.грн. або на 2,4 відсотка,. за рахунок зменшення поступлень по окремих підприємствах (серед найбільших -ПАТ“Славутський комбінат Будфарфор” – 615,8тис.грн., ДП ”Славутський ДЛГ” – 264,4тис.грн., ТДВ “Славутський РМЗ” – 97,1 тис.грн., КП“Славутське БТІ” – 14,9тис.грн., ТОВ “Славутський покрівельний завод” – 92,7 тис.грн., Славутська ОДПІ – 139,5 тис.грн.).
До спеціального фонду бюджету міста надійшло 5673,2 тис.грн. доходів без трансфертів. Виконання надходжень до спеціального фонду бюджету характеризується наступними показниками:
– планові надходження по єдиному податку за січень- червень виконано на 123,4 %, тобто до бюджету поступило 3261,7тис.грн. таких надходжень при плані 2642,8тис.грн., на спрощеній системі оподаткування в І півріччіі 2014 року працювали 1094 фізичних осіб та 85 юридичних осіб.
– поступлення збору за першу реєстрацію транспортних засобів до бюджету міста з початку року склали 26,7тис.грн., що складає 21,8 відсотка виконання від запланованих на січень- червень 122,3тис.грн.
– з початку року в бюджет міста поступило 48,1 тис.грн. екологічного податку планові призначення виконано на 109,4 відсотка.
– надходження коштів пайової участі у розвитку інфраструктури населеного пункту за шість місяці виконано на 142,8 % до бюджету надійшло 124,7тис.грн при плані 87,3 тис.грн..
– до цільового фонду бюджету міста поступлень коштів не було.
– поступлення збору за провадження торговельної діяльності нафтопродуктами, скрапленим та стиснутим газом на стаціонарних, малогабаритних і пересувних автозаправних станціях, заправних пунктах за січень-червень надійшло 16,4 тис.грн., що складає 104,8 відсотка виконання.
– в початку року в бюджет міста поступили кошти власних надходжень бюджетних установ в сумі 1543,2 тис.грн.
ІІ. Видатки
Відповідно до рішення 38 сесії міської ради від 31 січня 2014 року № 7-38/2014 затверджено загальний обсяг видатків бюджету міста Славути на 2014 рік в сумі 127695,5тис.грн., в т.ч. по загальному фонду – 113519,8тис.грн., спеціальному – 14175,7тис.грн.
На чергових сесіях міської ради проведено уточнення планових показників видаткової частини, а саме зменшення палвнових призначень по загальному фонду в обсязі 221,8 тис.грн.., та збільшення по спеціальному фонду – 19046,1 тис.грн..
За підсумками І півріччя 2014 року видаткова частина бюджету міста по загальному фонду виконана в сумі 56842,4тис.грн. або на 51,0% до уточненого плану на 2014 рік. Виконання видатків по спеціальному фонду бюджету становить 6837,4тис.грн. або 20,6% до річного показника уточненого плану.
Протягом січня-червня 2014 року забезпечено всі галузі бюджетної сфери міста коштами на виплату заробітної плати і нарахувань на неї, на оплату за спожиті комунальні послуги та енергоносії, на придбання медикаментів і продуктів харчування.
За рахунок коштів єдиного казначейського рахунку протягом ІІ кварталу 2014 року отримано короткотермінові позички в сумі 5557,0тис.грн. Станом на 01.07.2014 року заборгованість складає 2379,8тис.грн.
Станом на 01.07.2014 року заборгованість за середньо-строковими позиками складає 6652,0тис.грн.( в т.ч за позиками наданими в 2012 році – 3075,3тис.грн ; в 2013 році -3576,7тис.грн).
Станом на 1 липня 2013 року кредиторська заборгованість по загальному фонду бюджету міста Славута склалась в сумі 1333,7тис.грн., в тому числі видатки на оплату субсидій та поточних трансфертів складають 719,4тис.грн. Заборгованість по загальному фонду місцевого бюджету без врахування трансфертів в сумі 614,2тис.грн утворилась внаслідок того, що управлінням Державного казначейства у Славутському районі були непроведені платіжні доручення подані бюджетними установами міста в грудні 2013 року та січні-квітні 2014року.
Дебіторська заборгованість по загальному фонду станом на 01.07.2014 року склала 224,2 тис.грн( субсидії та поточні трансферти).
Кредиторська заборгованість по спецільному фонду бюджету міста Славути станом на 01.07.2014 року становить 455,7тис.грн., зазначена сума склалась внаслідок непроведення платежів управлінням Державного казначейства у Славутському районі.
Дебіторська заборгованість по видатках спеціального фонду відсутня.
Дебіторська та кредиторська заборгованість по спеціальному фонду за доходами – це батьківська плата за утримання дітей в закладах освіти.
Начальник фінансового управління виконавчого комітету міської ради Ю. М. Долішна