І. Доходи
До загального фонду бюджету міста за січень-березень 2014 року надійшло усіх доходів в обсязі 25 637,0 тис.грн., що становить 22,2% до річного плану та 92,1% до плану на І квартал.
Із обсягу усіх фактичних надходжень до загального фонду бюджету міста власні надходження становлять 8739,7 тис.грн. Річні планові призначення з початку року виконані на 20,5%, а план на звітний період – на 92,5%.
Доходів, які враховуються при визначенні обсягів міжбюджетних трансфертів надійшло у сумі 7049,9 тис.грн., розрахункові показники МФУ на 2014 рік виконано на 20,2%, а на І квартал цього року – на 91,6%.
Податок на доходи фізичних осіб є основним джерелом формування доходної частини місцевого бюджету. В бюджет міста поступило 7034,3 тис.грн. податку на доходи фізичних осіб, невиконання плану на І квартал складає 650,9 тис.грн. або 8,5 відсотка. Порівняно до фактично отриманих надходжень за І квартал минулого року, обсяг цього податку зменшився на 339,7тис.грн., що становить 4,6%.
Причиною невиконання плану є скороченням обсягів робіт, ринків збуту та відповідно чисельності працюючих на окремих підприємствах міста.
Доходів, що не враховуються при визначенні обсягів міжбюджетних трансфертів за І квартал надійшло у сумі 1689,8тис.грн., план на 2014 рік виконано на 21,8%, а на звітний квартал – на 96,6 %.
Основним джерелом доходів у другому кошику є плата за землю, надходження по якій з початку року склали 1406,3 тис.грн. Річні планові призначення виконані на 20,7%, а квартальні – на 92,5%. Порівняно з аналогічним періодом минулого року надходження зменшились на 178,9 тис.грн. або на 11,3 відсотка.
Недоїмка по даному платежу станом на 01 квітня 2014 року складає 852,7 тис.грн. (без врахування банкрутів).
До спеціального фонду бюджету міста за січень-березень 2014 року надійшло доходів у сумі 3112,7 тис.грн., що становить 19,9% до річного плану.
Із цих надходжень доходи без врахування міжбюджетних трансфертів становлять 2876,8тис.грн. або 31,6% до плану на поточний рік.
За підсумками І кварталу 2014 року основними джерелами доходів спеціального фонду є власні надходження бюджетних установ, єдиний податок та надходження коштів від продажу землі, виконання яких характеризується наступними показниками:
– планові надходження по єдиному податку за січень – березень виконано на 124,5 %, тобто до бюджету поступило 1708,0 тис.грн. таких надходжень. На спрощеній системі оподаткування в І кварталі 2014 року працювали 1094 фізичних осіб та 87 юридичних осіб.
– з початку року в бюджет міста поступило власних надходжень бюджетних установ в сумі 753,0тис.грн., що становить 30,8% до плану на рік;
– надходження коштів від продажу землі склали 361,4 тис.грн. (14,3% до плану на рік).
ІІ. Видатки
За підсумками січня-березня 2014 року видаткова частина загального фонду бюджету міста виконана на 22,7% до уточненого плану на 2014 рік, що в абсолютному значенні складає 26 877,2 тис.грн. та 88,6 % до плану на І квартал цього року.
Найвищий відсоток виконання склався по фінансуванню таких галузей як „Запобігання та ліквідація надзвичайних ситуацій та наслідків стихійного лиха” – 24,1%, „Освіта” – 24,1%, „Соціальний захист та соціальне забезпечення” – 23,1%.
Протягом січня-березня 2014 року забезпечено всі галузі бюджетної сфери міста коштами на виплату заробітної плати і нарахувань на неї, на оплату за спожиті комунальні послуги та енергоносії, на придбання медикаментів і продуктів харчування.
Касові видатки по спеціальному фонду бюджету становлять 718,6 тис.грн. або 2,6% до річного показника уточненого плану. Такий низький рівень виконання пояснюється відсутністю ліміту казни та сезонністю виконання ремонтних робіт.
Станом на 1 квітня 2014 року кредиторська заборгованість по загальному фонду бюджету міста Славута складає 1561,8 тис.грн., в тому числі видатки на оплату субсидій та поточних трансфертів – 838,0 тис.грн., видатки по загальному фонду місцевого бюджету без врахування трансфертів – 723,8 тис.грн.
Дана заборгованість утворилась внаслідок того, що органами Державного казначейства не проведені платіжні доручення, подані бюджетними установами міста в вересні – грудні 2013 року та в січні – березні 2014 року.
Кредиторська заборгованість по спецільному фонду бюджету міста Славути на звітну дату становить 1594,3 тис.грн., в тому числі прострочена внаслідок непроведення платежів управлінням Державного казначейства у Славутському районі – 1587,9 тис.грн.
Дебіторська заборгованість відсутня.
ІНФОРМАЦІЯ ЩОДО ВНЕСЕННЯ ЗМІН ДО БЮДЖЕТУ МІСТА СЛАВУТИ, ПРОВЕДЕНИХ ЗГІДНО РІШЕННЯ 41 СЕСІЇ МІСЬКОЇ РАДИ ВІД 23.04.2014 РОКУ
Верховною радою України 27 березня 2014 року внесено зміни до Закону України „Про Державний бюджет України на 2014 рік”, у тому числі і до показників місцевих бюджетів та міжбюджетних відносин на 2014 рік. Такі зміни враховують реалії економічної ситуації та динаміку її розвитку. Міністерством фінансів України доведено нам уточнені показники доходів та видатків, які враховуються при визначенні обсягу міжбюджетних трансфертів, і дотації вирівнювання.
Нереалістичний прогноз зростання реального ВВП на 2014 рік був розрахований на основі невиправдано оптимістичної оцінки економічного зростання на 3% та завищеної бази 2013 року, що підтверджується також і звітними статистичними даними за два місяці поточного року, які демонструють продовження негативних тенденцій. Станом на 01.04.2014 р. невиконання показника планових обсягів доходів, які враховуються при визначенні обсягу між бюджетних трансфертів по місту складає 651,0тис.грн. (8,4%).
Невиконання доходної частини бюджету, напруженість із проведенням платіжних доручень та інші фактори унеможливили здійснення у повному обсязі видатків загального фонду бюджету міста.
Тому керуючись ст.78 Бюджетного кодексу України, Законом України від 27.03.2014 р. №1165-VII „Про внесення змін до Закону України „Про Державний бюджет України на 2014 рік”, враховуючи прогноз отримання до кінця поточного року вищезазначених доходів та здійснення касових видатків, проведено секвестр (скорочення) доходної та видаткової частин загального фонду бюджету міста та водночас збільшено їх на додатковий обсяг дотації вирівнювання та цільової субвенції з державного бюджету України.
Крім того відповідно до рішення 29 сесії Славутської районної ради від 26.02.2014 р. №3-29/2014 „Про внесення змін до Славутського районного бюджету” для нашого міста виділено субвенцію у обсязі 25,0 тис.грн. на утримання об’єкту спільного користування – КУ „Славутська РВС”, що становить 14,3% від загального обсягу бюджетних асигнувань, передбачених на утримання даної установи (150тис.грн. або 85,7%-кошти бюджету м.Славути).
В загальному усі вище перераховані зміни виглядають наступним чином:
1. Внесено зміни до загального фонду доходної частини бюджету міста:
1.1. Проведено секвестр (скорочення) доходів, які враховуються при визначенні обсягу між бюджетних трансфертів на суму 2848,7 тис.грн.
1.2. Збільшено обсяг дотації вирівнювання з державного бюджету на суму 540,9тис.грн.
1.3. Збільшено доходи на обсяг субвенції з іншого місцевого бюджету для утримання об’єктів спільного користування чи ліквідацію негативних наслідків діяльності об`єктів спільного користування на суму 25,0 тис.грн.
2. Внесено зміни до спеціального фонду доходної частини бюджету міста:
2.1. Збільшено обсяг субвенції з державного бюджету місцевим бюджетам на будівництво, реконструкцію, ремонт та утримання вулиць і доріг комунальної власності у населених пунктах на суму 298,5 тис.грн.
3. Внесено зміни до видаткової частини загального фонду бюджету міста:
3.1. Проведено секвестр (скорочення) на суму 2307,8 тис.грн.
3.2. Збільшено асигнування виконавчого комітету міської ради на утримання Рятувально-водолазної служби (за рахунок субвенції зі Славутського районного бюджету) на суму 25,0 тис.грн.
3.3. Проведено переміщення між різними галузями бюджетної сфери без зміни загального річного розпису бюджету міста. Зменшено на 54,7 тис.грн. бюджетні асигнування, передбачені на: видавництво книжки, культурно-масові заходи, утримання ТЦСО та інші видатки. Дані фінанси направлені на часткове покриття дефіциту в коштах на оплату праці фахівців із соціальнох роботи ЦССДМ та працівників ЗОШ.
4. Внесено зміни до видаткової частини спеціального фонду бюджету міста:
4.1. Збільшено розпис бюджету на обсяг субвенції з державного бюджету місцевим бюджетам на будівництво, реконструкцію, ремонт та утримання вулиць і доріг комунальної власності у населених пунктах на суму 298,5 тис.грн.
4.2. Проведено переміщення між різними об’єктами капіталовкладень бюджету розвитку без зміни його загального річного розпису.
4.3. Направлено вільний залишок коштів спеціального фонду бюджету міста Славути, який утворився станом на 1 січня 2014 року в обсязі 220,0 тис.грн., для проведення озеленення міста.
На означену суму збільшився дефіцит спеціального фонду бюджету міста, джерелом покриття якого визначено вільний залишок коштів Цільового фонду охорони навколишнього природного середовища м. Славути за станом на 1 січня 2014 року у сумі 220,0 тис.грн.
Начальник фінуправління
Ю. М. Долішна